萬向錢潮(000559)審計報告
發(fā)布時間：2013-12-22 來源：江蘇海力軸承加熱器 瀏覽次數(shù):2262咱們審計了后附的錢潮軸承有限公司 （以下簡稱錢潮軸承公司）財政報表侦副；包含2013年12 月31 日的兼并及母公司財物負(fù)債表；2013年度的兼并及母公司利潤表鉴裹、兼并及母公司現(xiàn)金流量表痛侍、兼并及母公司一切者權(quán)益變化表；以 關(guān)聯(lián)公司股票走勢 萬向錢潮14舶酒。19+0装魁。110。78%工商銀行4缰橘。27-0逐程。02-0。47%及財政報表附注. 一赞拼、管理層對財政報表的職責(zé) 依照公司管帳準(zhǔn)則的規(guī)則編制財政報表是錢潮軸承公司管理層的職責(zé).這種職責(zé)包含：(1) 描繪飒自、施行和保護(hù)與財政報表編制關(guān)聯(lián)的內(nèi)部操控缔龟；以使財政報表不存在因為作弊或過錯而招致的嚴(yán)重錯報，(2) 挑選和運用恰當(dāng)?shù)墓軒し结槪?3) 作出合理的管帳估量. 二秘驻、注冊管帳師的職責(zé) 咱們的職責(zé)是在施行審計工作的根底上對財政報表宣布審計定見.咱們依照中國注冊管帳師審計準(zhǔn)則的規(guī)則執(zhí)行了審計工作.中國注冊管帳師審計準(zhǔn)則需求咱們恪守工作道德規(guī)范值豫；計劃和施行審計工作以對財政報表能否不存在嚴(yán)重錯報獲取合理確保. 審計工作觸及施行審計程序；以獲取有關(guān)財政報表金額和宣布的審計依據(jù).挑選的審計程序取決于注冊管帳師的判別戳明；包含對因為作弊或過錯招致的財政報表嚴(yán)重錯報危險的評價.在進(jìn)行危險評價時澈拖；咱們思考與財政報表編制關(guān)聯(lián)的內(nèi)部操控；以描繪恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚋郴溃坏鈭D并非對內(nèi)部操控的有用性宣布定見.審計工作還包含評價管理層選用管帳方針的恰當(dāng)性和作出管帳估量的合理性参歹；以及評價財政報表 第 12 頁共 38 頁的全體列報. 咱們信任；咱們獲取的審計依據(jù)是充沛隆判、恰當(dāng)?shù)娜樱粸樾紝徲嫸ㄒ姽┙o了根底. 三、審計定見 咱們以為侨嘀；錢潮軸承公司財政報表現(xiàn)已依照公司管帳準(zhǔn)則的規(guī)則編制臭挽；在一切嚴(yán)重方面公允反映了錢潮軸承公司12月31 日的財政狀況以及2013年度的運營效果和現(xiàn)金流量. 天健管帳師事務(wù)一切限公司 中國注冊管帳師 中國·杭州 中國注冊管帳師 陳述日期：12月12 日 第 13 頁共 38 頁 錢潮軸承有限公司 財政報表附注 2013年度 金額單位：人民幣元 一、公司基本狀況 錢潮軸承有限公司（以下簡稱公司或本公司）原由萬向集團(tuán)公司和萬向錢潮股份有限公司一同出資建立飒炎；于 19 月 15 日在杭州市工商行政管理局掛號注冊埋哟；獲得注冊號為 3301811410022 的《公司法人經(jīng)營執(zhí)照》.2013年12 月萬向集團(tuán)公司將其所持有本公司悉數(shù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓給萬向錢潮股份有限公司；本公司成為萬向錢潮股份有限公司的全資子公司郎汪；并于 年 12 月26 日在杭州市工商管理局蕭山分局辦好工商改變掛號手續(xù)赤赊；獲得換發(fā)后注冊號為 330181000105312 的《公司法人經(jīng)營執(zhí)照》.公司現(xiàn)有注冊本錢18,000。00萬元. 本公司運營規(guī)模：軸承及汽車零配件出產(chǎn)開發(fā)煞赢，自產(chǎn)產(chǎn)物的出口事務(wù)和自用產(chǎn)物的進(jìn)口事務(wù)（法令制止的在外抛计；法令法規(guī)約束運營的項目獲得答應(yīng)方可運營）. 二、公司首要管帳方針和管帳估量 (一) 財政報表的編制根底 本公司財政報表以持續(xù)運營為編制根底. (二) 遵從公司管帳準(zhǔn)則的聲明 本財政報表契合公司管帳準(zhǔn)則的需求照筑；實在嫡澄、完整地反映了公司的財政狀況、運營效果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息. (三) 管帳時刻 2013年度自公歷1月1 日起至12月31 日止. (四) 記賬本位幣 選用人民幣為記賬本位幣. (五) 同一操控下和非同一操控下公司兼并的管帳處置辦法 1诽矩。 同一操控下公司兼并的管帳處置辦法 第 14 頁共 38 頁 公司在公司兼并中獲得的財物和負(fù)債改擂；依照兼并日被兼并方的賬面價值計量.公司獲得的凈財物賬面價值與付出的兼并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額；調(diào)整本錢公積租触，本錢公積缺乏沖減的胶棕；調(diào)整留存收益. 2。 非同一操控下公司兼并的管帳處置辦法 公司在采辦日對兼并本錢大于兼并中獲得的被采辦方可辨認(rèn)凈財物公允價值份額的差額蔽宜；確以為商譽(yù)水亮，若是兼并本錢小于兼并中獲得的被采辦方可辨認(rèn)凈財物公允價值份額；首要對獲得的被采辦方各項可辨認(rèn)財物苫颤、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及兼并本錢的計量進(jìn)行復(fù)核枢菇；經(jīng)復(fù)核后兼并本錢仍小于兼并中獲得的被采辦方可辨認(rèn)凈財物公允價值份額的奏散；其差額計入當(dāng)期損益. (六) 兼并財政報表的編制辦法 母公司將其操控的一切子公司歸入兼并財政報表的兼并規(guī)模.兼并財政報表以母公司及其子公司的財政報表為基???萜淥?泄刈柿希話湊杖ㄒ娣ǖ髡?宰庸?鏡某て詮扇ㄍ蹲屎螅揮贍腹?景湊鍘鍍笠禱峒譜莢虻?3號兼并財政報表》編制. (七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物確實定規(guī)范 列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可隨時用于付出的存款；現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短噩拼、活動性強(qiáng)剩喧、易于變換為已知金額現(xiàn)金、價值變化危險很小的出資. (八) 外幣事務(wù)折算 對發(fā)作的外幣事務(wù)据块；選用買賣發(fā)作日的即期匯率折合人民幣記賬.對各種外幣賬戶的外幣期末余額码邻；外幣錢銀性項目按財物負(fù)債表日即期匯率折算折剃；除與購建契合本錢化條件財物有關(guān)的專門告貸本金及利息的匯兌差額定另假；其他匯兌差額計入當(dāng)期損益，曾經(jīng)史本錢計量的外幣非錢銀性項目仍選用買賣發(fā)作日的即期匯率折算怕犁，以公允價值計量的外幣非錢銀性項目边篮；選用公允價值斷定日的即期匯率折算；差額作為公允價值變化損益. (九) 金融東西 1奏甫。 金融財物和金融負(fù)債的分類 金融財物在初始承認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融財物（包含買賣性金融財物和指定為以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融財物）戈轿、持有至到期出資、告貸和應(yīng)收金錢阵子、可供出售金融財物. 金融負(fù)債在初始承認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包含買賣性金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）思杯、其他 第 15 頁共 38 頁金融負(fù)債. 2。 金融財物和金融負(fù)債確實認(rèn)依據(jù)挠进、計量辦法和中止承認(rèn)條件 公司成為金融東西合同的一方時色乾；承認(rèn)一項金融財物或金融負(fù)債.初始承認(rèn)金融財物或金融負(fù)債時；依照公允價值計量皇驼，關(guān)于以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融財物和金融負(fù)債圾框；關(guān)聯(lián)買賣費用直接計入當(dāng)期損益，關(guān)于其他類另外金融財物或金融負(fù)債畦怒；關(guān)聯(lián)買賣費用計入初始承認(rèn)金額. 公司依照公允價值對金融財物進(jìn)行后續(xù)計量残团；且不扣減將來處置該金融財物時可能發(fā)作的買賣費用；但下列狀況在外：(1) 持有至到期出資以及告貸和應(yīng)收金錢選用實踐利率法桶邑；按攤余本錢計量画眯，(2) 在活潑商場中沒有報價且其公允價值不能牢靠計量的權(quán)益東西出資；以及與該權(quán)益東西掛鉤并須經(jīng)過交給該權(quán)益東西結(jié)算的衍生金融財物务囤；依照本錢計量. 公司選用實踐利率法灌当；按攤余本錢對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計量；但下列狀況在外：(1) 以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債快挡；依照公允價值計量临辨；且不扣減將來結(jié)清金融負(fù)債時可能發(fā)作的買賣費用，(2) 與在活潑商場中沒有報價现蹂、公允價值不能牢靠計量的權(quán)益東西掛鉤并須經(jīng)過交給該權(quán)益東西結(jié)算的衍生金融負(fù)債筏拢；依照本錢計量术陶，(3) 不歸于指定為以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財政擔(dān)保合同；或沒有指定為以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益并將以低于商場利率告貸的告貸許諾煤痕；依照實行關(guān)聯(lián)現(xiàn)時責(zé)任所需開銷的最佳估量數(shù)與初始承認(rèn)金額扣減依照實踐利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計量. 金融財物或金融負(fù)債公允價值變化構(gòu)成的利得或丟失梧宫；除與套期保值有關(guān)外；依照如下辦法處置：(1) 以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融財物或金融負(fù)債公允價值變化構(gòu)成的利得或丟失摆碉；計入公允價值變化損益塘匣，在財物持有時刻所獲得的利息或現(xiàn)金股利；確以為出資收益巷帝，處置時忌卤；將實踐收到的金額與初始入賬金額之間的差額確以為出資收益；一同調(diào)整公允價值變化損益.(2) 可供出售金融財物的公允價值變化計入本錢公積楞泼，持有時刻按實踐利率法核算的利息驰徊；計入出資收益，可供出售權(quán)益東西出資的現(xiàn)金股利堕阔；于被出資單位宣告發(fā)放股利時計入出資收益棍厂，處置時；將實踐收到的金額與賬面價值扣減原直接計入本錢公積的公允價值變化累計額之后的差額確以為出資收益. 當(dāng)收取某項金融財物現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已中止或該金融財物一切權(quán)上簡直一切的危險和酬勞已搬運時超陆；中止承認(rèn)該金融財物牺弹，當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時責(zé)任悉數(shù)或有些免除時；相應(yīng)中止承認(rèn)該金融負(fù)債或其一有些. 第 16 頁共 38 頁 3战架。 金融財物搬運確實認(rèn)依據(jù)和計量辦法 公司已將金融財物一切權(quán)上簡直一切的危險和酬勞搬運給了轉(zhuǎn)入方的砸新；中止承認(rèn)該金融財物，保存了金融財物一切權(quán)上簡直一切的危險和酬勞的溶瞬；持續(xù)承認(rèn)所搬運的金融財物叛榆；并將收到的對價確以為一項金融負(fù)債.公司既沒有搬運也沒有保存金融財物一切權(quán)上簡直一切的危險和酬勞的；別離下列狀況處置：(1) 拋棄了對該金融財物操控的鄙骏；中止承認(rèn)該金融財物码遥，(2) 未拋棄對該金融財物操控的；依照持續(xù)涉入所搬運金融財物的程度承認(rèn)有關(guān)金融財物碗冈；并相應(yīng)承認(rèn)有關(guān)負(fù)債. 金融財物全體搬運滿意中止承認(rèn)條件的班粥；將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 所搬運金融財物的賬面價值，(2) 因搬運而收到的對價怪褐；與原直接計入一切者權(quán)益的公允價值變化累計額之和.金融財物有些搬運滿意中止承認(rèn)條件的溜勃；將所搬運金融財物全體的賬面價值；在中止承認(rèn)有些和未中止承認(rèn)有些之間蝠欲；依照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偭觯徊⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損益：(1) 中止承認(rèn)有些的賬面價值，(2) 中止承認(rèn)有些的對價妻味；與原直接計入一切者權(quán)益的公允價值變化累計額中對應(yīng)中止承認(rèn)有些的金額之和. 4正压。 首要金融財物和金融負(fù)債的公允價值斷定辦法 存在活潑商場的金融財物或金融負(fù)債欣福；以活潑商場的報價斷定其公允價值，不存在活潑商場的金融財物或金融負(fù)債焦履；選用估值技能（包含參閱了解狀況并自愿買賣的各方比來進(jìn)行的商場買賣中運用的價錢拓劝、參照實質(zhì)上一樣的其他金融東西的其時公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等）斷定其公允價值嘉裤，初始獲得或源生的金融財物或承當(dāng)?shù)慕鹑谪?fù)債郑临；以商場買賣價錢作為斷定其公允價值的根底. 5。 金融財物的減值測驗和減值預(yù)備計提辦法 財物負(fù)債表日對以公允價值計量且其變化計入當(dāng)期損益的金融財物以外的金融財物的賬面價值進(jìn)行檢查屑宠；如有客觀依據(jù)標(biāo)明該金融財物發(fā)作減值的厢洞；計提減值預(yù)備. 對單項金額嚴(yán)重的金融財物獨自進(jìn)行減值測驗，對單項金額不嚴(yán)重的金融財物侨把；能夠獨自進(jìn)行減值測驗犀变；或包含在具有相似信譽(yù)危險特征的金融財物組合中進(jìn)行減值測驗妹孙，獨自測驗未發(fā)作減值的金融財物（包含單項金額嚴(yán)重和不嚴(yán)重的金融財物）秋柄；包含在具有相似信譽(yù)危險特征的金融財物組合中再進(jìn)行減值測驗. 按攤余本錢計量的金融財物；期末有客觀依據(jù)標(biāo)明其發(fā)作了減值的肢姜；依據(jù)其賬面價值與估量將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額承認(rèn)減值丟失.在活潑商場中沒有報價且其公允價值不能牢靠計量的權(quán)益東西出資主渤；或與該權(quán)益東西掛鉤并須經(jīng)過交給該權(quán)益東西結(jié)算的衍生金融財物發(fā)作 第 17 頁共 38 頁減值時；將該權(quán)益東西出資或衍生金融財物的賬面價值驰闺；與依照相似金融財物其時商場收益率對將來現(xiàn)金流量折現(xiàn)斷定的現(xiàn)值之間的差額瘪叉；確以為減值丟失.可供出售金融財物的公允價值發(fā)作較大起伏降低且預(yù)期降低趨勢歸于非暫時性時；承認(rèn)其減值丟失呕豪；并將原直接計入一切者權(quán)益的公允價值累計丟失一起轉(zhuǎn)出計入減值丟失. (十) 應(yīng)收金錢 關(guān)于單項金額嚴(yán)重且有客觀依據(jù)標(biāo)明發(fā)作了減值的應(yīng)收金錢（包含應(yīng)收賬款药扒、其他應(yīng)收款、應(yīng)收商業(yè)承兌匯票和預(yù)付金錢）糯档；依據(jù)其將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬預(yù)備隙殴，關(guān)于單項金額非嚴(yán)重以及經(jīng)獨自測驗后未減值的單項金額嚴(yán)重的應(yīng)收金錢（包含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款蜡幼、應(yīng)收商業(yè)承兌匯票和預(yù)付金錢）掷栋；依據(jù)一樣賬齡應(yīng)收金錢組合的實踐丟失率為基??岷舷質(zhì)鼻榭鋈范ūǜ嫫詬饗鈄楹霞鋪嶧嫡俗急傅謀壤?斷定詳細(xì)提取份額為2013年以2013年；以下類比）的嗓万；按其余額的5%計提邦鲫，賬2013年的；按其余額的6%計提神汹，賬齡 2013年的庆捺；按其余額的50%計提2013年以上的；按其余額的100%計提.對有確鑿依據(jù)標(biāo)明可收回性存在顯著差異的應(yīng)收金錢屁魏；獨自進(jìn)行減值測驗滔以；并依據(jù)其將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬預(yù)備. 關(guān)于其他應(yīng)收金錢（包含應(yīng)收銀行承兌匯票沧卢、應(yīng)收利息、長時刻應(yīng)收款等）醉者；依據(jù)其將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬預(yù)備. (十一) 存貨 1但狭。 存貨包含在平常?動中持有以備出售的產(chǎn)制品或商品、處在出產(chǎn)過程中的在產(chǎn)物撬即、在出產(chǎn)過程或供給勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等. 2立磁。 宣布存貨選用月末一次加權(quán)均勻法. 3。 財物負(fù)債表日剥槐；存貨選用本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計量唱歧；依照單個存貨本錢高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨貶價預(yù)備. 4。 存貨的盤存準(zhǔn)則為永續(xù)盤存制. 5助潭。 周轉(zhuǎn)材料依照運用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷. (十二) 長時刻股權(quán)出資 1烙凝。 出本錢錢確實定 (1) 同一操控下的公司兼并構(gòu)成的；兼并方以付出現(xiàn)金打且、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金財物宠录、承當(dāng)債款或發(fā)行權(quán)益性證券作為兼并對價的；在兼并日依照獲得被兼并方一切者權(quán)益賬面價值的份額作為其初始出本錢錢.長時刻股權(quán)出資初始出本錢錢與付出的兼并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總 第 18 頁共 38 頁額之間的差額調(diào)整本錢公積帘战，本錢公積缺乏沖減的祸麸；調(diào)整留存收益. (2) 非同一操控下的公司兼并構(gòu)成的；在采辦日依照付出的兼并對價的公允價值作為其初始出本錢錢. (3) 除公司兼并構(gòu)成以外的：以付出現(xiàn)金獲得的斑永；依照實踐付出的采辦價款作為其初始出本錢錢椭斜，以發(fā)行權(quán)益性證券獲得的；依照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始出本錢錢蛀埂，出資者投入的揣煤；依照出資合同或協(xié)議約好的價值作為其初始出本錢錢 （合同或協(xié)議約好價值不公允的在外）. 2。 后續(xù)計量及損益承認(rèn)辦法 對被出資單位能夠施行操控的長時刻股權(quán)出資選用本錢法核算盾轮；在編制兼并財政報表時依照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整凉适，對不具有一同操控或嚴(yán)重影響；而且在活潑商場中沒有報價恨锚、公允價值不能牢靠計量的長時刻股權(quán)出資；選用本錢法核算倍靡，對具有一同操控或嚴(yán)重影響的長時刻股權(quán)出資猴伶；選用權(quán)益法核算. 3。 斷定對被出資單位具有一同操控塌西、嚴(yán)重影響的依據(jù) 依照合同約好他挎；與被出資單位關(guān)聯(lián)的重要財政和運營抉擇計劃需求共享操控權(quán)的出資方一致同意的；斷定為一同操控，對被出資單位的財政和運營方針有參加抉擇計劃的權(quán)利办桨；但并不能夠操控或許與其他方一同一同操控這些方針的擬定的筹淫；斷定為嚴(yán)重影響. 4。 減值測驗辦法及減值預(yù)備計提辦法 對子公司呢撞、聯(lián)營公司及合營公司的出資损姜；在財物負(fù)債表日有客觀依據(jù)標(biāo)明其發(fā)作減值的；依照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值預(yù)備殊霞，對被出資單位不具有一同操控或嚴(yán)重影響摧阅、在活潑商場中沒有報價、公允價值不能牢靠計量的長時刻股權(quán)出資雌褥；依照《公司管帳準(zhǔn)則第22 號金融東西承認(rèn)和計量》的規(guī)則計提相應(yīng)的減值預(yù)備. (十三) 固定財物 1铣啰。 固定財物承認(rèn)條件、計價和折舊辦法 固定財物是指為出產(chǎn)商品知祠、供給勞務(wù)、租借或運營管理而持有2013年限超越2013年度成甫；單位價值較高的有形財物. 固定財物以獲得時的實踐本錢入賬伪浅；并從其到達(dá)預(yù)訂可運用狀況的次2013年限均勻法計提折舊. 2。 各類固定財物的折舊辦法 項 2013年限(年) 殘值率2013年折舊率(%) 第 19 頁共 38 頁 房子及建筑物 8-40 3斟漏、5 12民逾。13-2。38 通用設(shè)備 5-10 3存研、5 19。40-9填要。50 專用設(shè)備 8-18 3苦厅、5 12关串。13-5拧廊。28 運輸東西 5-10 3、5 19晋修。40-9吧碾。50 3。 財物負(fù)債表日墓卦；有痕跡標(biāo)明固定財物發(fā)作減值的倦春；依照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值預(yù)備. (十四) 在建工程 1。在建工程一同滿意經(jīng)濟(jì)利益很可能流入落剪、本錢能夠牢靠計量則予以承認(rèn).在建工程按締造該項財物到達(dá)預(yù)訂可運用狀況前所發(fā)作的實踐本錢計量. 2睁本。在建工程到達(dá)預(yù)訂可運用狀況時忠怖；按工程實踐本錢轉(zhuǎn)入固定財物.已到達(dá)預(yù)訂可運用狀況但沒有處理竣工竣算的呢堰；先按估量價值轉(zhuǎn)入固定財物；待處理竣工決算后再按實踐本錢調(diào)整原暫估價值拯奔；但不再調(diào)整原已計提的折舊. 3。財物負(fù)債表日窟句；有痕跡標(biāo)明在建工程發(fā)作減值的坑哥；依照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值預(yù)備. (十五) 告貸費用 1。 告貸費用本錢化確實認(rèn)準(zhǔn)則 公司發(fā)作的告貸費用萎括；可直接歸歸于契合本錢化條件的財物的購建或許出產(chǎn)的弦途；予以本錢化；計入關(guān)聯(lián)財物本錢巡蛋，其他告貸費用；在發(fā)作時確以為費用嚣赤；計入當(dāng)期損益. 2公掰。告貸費用本錢化時刻 (1) 當(dāng)告貸費用一同滿意下列條件時；開端本錢化：1) 財物開銷現(xiàn)已發(fā)作违冲，2) 告貸費用現(xiàn)已發(fā)作，3) 為使財物到達(dá)預(yù)訂可運用或可出售狀況所必要的購建或許出產(chǎn)活動現(xiàn)已開端. (2) 若契合本錢化條件的財物在購建或許出產(chǎn)過程中發(fā)作非正常中止略荡；而且中止時刻接連超越3 個月庵佣；暫停告貸費用的本錢化，中止時刻發(fā)作的告貸費用確以為當(dāng)期費用汛兜；直至財物的購建或許出產(chǎn)活動重新開端. (3) 當(dāng)所購建或許出產(chǎn)契合本錢化條件的財物到達(dá)預(yù)訂可運用或可出售狀況時巴粪；告貸費用中止本錢化. 3。告貸費用本錢化金額 為購建或許出產(chǎn)契合本錢化條件的財物而借入專門告貸的粥谬；以專門告貸當(dāng)期實踐發(fā)作的利息費用（包含依照實踐利率法斷定的折價或溢價的攤銷）肛根；減去將沒有動用的告貸資金存入銀 第 20 頁共 38 頁行獲得的利息收入或進(jìn)行暫時性出資獲得的出資收益后的金額；斷定應(yīng)予本錢化的利息金額漏策，為購建或許出產(chǎn)契合本錢化條件的財物占用了一般告貸的派哲；依據(jù)累計財物開銷超越專門告貸的財物開銷加權(quán)均勻數(shù)乘以占用一般告貸的本錢化率；核算斷定一般告貸應(yīng)予本錢化的利息金額. (十六) 無形財物 1掺喻。 無形財物包含土地運用權(quán)芭届、專利權(quán)及非專利技能等；按本錢進(jìn)行初始計量. 2巢寡。 運用壽命有限的無形財物喉脖；在運用壽命內(nèi)依照與該項無形財物有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期完結(jié)辦法體系合理地攤銷；無法牢靠斷定預(yù)期完結(jié)辦法的搂拴；選用直線法攤2013年限如下： 項 2013年限(年) 土地運用權(quán) 49-70 3跷塘。運用壽命斷定的無形財物；在財物負(fù)債表日有痕跡標(biāo)明發(fā)作減值的锤勉；依照賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值預(yù)備跋共，運用壽命不斷定的無形財物和沒有到達(dá)可運用狀況的無形財物；無論能否存在減值2013年均進(jìn)行減值測驗. 4赵街。內(nèi)部研討開發(fā)項目研討時刻的開銷絮很；于發(fā)作時計入當(dāng)期損益.內(nèi)部研討開發(fā)項目開發(fā)時刻的開銷；一同滿意下列條件的张庄；確以為無形財物：(1) 完結(jié)該無形財物以使其能夠運用或出售在技能上具有可行性戚绪，(2) 具有完結(jié)該無形財物并運用或出售的意圖，(3) 無形財物發(fā)作經(jīng)濟(jì)利益的辦法拢杠；包含能夠證明運用該無形財物出產(chǎn)的產(chǎn)物存在商場或無形財物本身存在市??扌巫什??諛誆渴褂玫氖镄粒荒苤っ髕溆杏瞇裕?4) 有滿意的技能、財政資源和其他資源撐持舰断；以完結(jié)該無形財物的開發(fā)移鸣；并有才能運用或出售該無形財物，(5) 歸歸于該無形財物開發(fā)時刻的開銷能夠牢靠地計量. (十七) 長時刻待攤費用 長時刻待攤費用按實踐發(fā)作額入賬谬运；在獲益期或規(guī)則的期限內(nèi)分期均勻攤銷.若是長時刻待攤的費用項目不能使今后管帳時刻獲益則將沒有攤銷的該項意圖攤余價值悉數(shù)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益. (十八) 收入 1隙赁。出售商品 出售商品收入在一同滿意下列條件時予以承認(rèn)：(1) 將商品一切權(quán)上的首要危險和酬勞搬運給購貨方，(2) 公司不再保存一般與一切權(quán)相聯(lián)系的持續(xù)管理權(quán)梆暖；也不再對已售出的商品施行有用操控伞访，(3) 收入的金額能夠牢靠地計量，(4) 關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入式廷，(5)關(guān)聯(lián)的已發(fā)作或?qū)l(fā)作的本錢能夠牢靠地計量. 2咐扭。供給勞務(wù) 第 21 頁共 38 頁 供給勞務(wù)買賣的結(jié)果在財物負(fù)債表日能夠牢靠估量的（一同滿意收入的金額能夠牢靠地計量、關(guān)聯(lián)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入滑废、買賣的竣工進(jìn)展能夠牢靠地斷定、買賣中已發(fā)作和將發(fā)作的本錢能夠牢靠地計量）袜爪；選用竣工百分比法承認(rèn)供給勞務(wù)的收入蠕趁；并按現(xiàn)已發(fā)作的本錢占估量總本錢的份額斷定供給勞務(wù)買賣的竣工進(jìn)展.供給勞務(wù)買賣的結(jié)果在財物負(fù)債表日不能夠牢靠估量的；若現(xiàn)已發(fā)作的勞務(wù)本錢估量能夠得到抵償辛馆；按現(xiàn)已發(fā)作的勞務(wù)本錢金額承認(rèn)供給勞務(wù)收入俺陋；并按一樣金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)本錢，若現(xiàn)已發(fā)作的勞務(wù)本錢估量不能夠得到抵償昙篙；將現(xiàn)已發(fā)作的勞務(wù)本錢計入當(dāng)期損益降再；不承認(rèn)勞務(wù)收入. 3。讓渡財物運用權(quán) 讓渡財物運用權(quán)在一同滿意關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠牢靠計量時序峦；承認(rèn)讓渡財物運用權(quán)的收入.利息收入依照別人運用本公司錢銀資金的時刻和實踐利率核算斷定侥淤，運用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約好的收費時刻和辦法核算斷定. (十九) 政府補(bǔ)助 1。 政府補(bǔ)助包含與財物關(guān)聯(lián)的政府補(bǔ)助和與收益關(guān)聯(lián)的政府補(bǔ)助. 2鳍擎。 政府補(bǔ)助為錢銀性財物的或侥；依照收到或應(yīng)收的金額計量，政府補(bǔ)助為非錢銀性財物的祷罩；依照公允價值計量哺裳；公允價值不能牢靠獲得的；依照名義金額計量. 3隔抒。 與財物關(guān)聯(lián)的政府補(bǔ)助坛饥；確以為遞延收益；在關(guān)聯(lián)財物運用壽命內(nèi)均勻分配课娃；計入當(dāng)期損益.與收益關(guān)聯(lián)的政府補(bǔ)助吴澜；用于抵償今后時刻的關(guān)聯(lián)費用或丟失的；確以為遞延收益甘有；在承認(rèn)關(guān)聯(lián)費用的時刻诉儒；計入當(dāng)期損益，用于抵償已發(fā)作的關(guān)聯(lián)費用或丟失的亏掀；直接計入當(dāng)期損益. (二十) 遞延所得稅財物忱反、遞延所得稅負(fù)債 1。依據(jù)財物滤愕、負(fù)債的賬面價值與其計稅根底之間的差額（未作為財物和負(fù)債承認(rèn)的項目依照稅法規(guī)則能夠斷定其計稅根底的温算；該計稅根底與其賬面數(shù)之間的差額）；依照預(yù)期收回該財物或清償該負(fù)債時刻的適用稅率核算承認(rèn)遞延所得稅財物或遞延所得稅負(fù)債. 2间影。 承認(rèn)遞延所得稅財物以很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)交稅所得額為限.財物負(fù)債表日注竿；有確鑿依據(jù)標(biāo)明將來時刻很可能獲得滿意的應(yīng)交稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的；承認(rèn)曾經(jīng)管帳時刻未承認(rèn)的遞延所得稅財物. 3魂贬。財物負(fù)債表日巩割；對遞延所得稅財物的賬面價值進(jìn)行復(fù)核；若是將來時刻很可能無法獲得滿意的應(yīng)交稅所得額用以抵扣遞延所得稅財物的利益付燥；則減記遞延所得稅財物的賬面價值.在很可能獲得滿意的應(yīng)交稅所得額時宣谈；轉(zhuǎn)回減記的金額. 第 22 頁共 38 頁 4。 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益段卵；但不包含下列狀況發(fā)作的所得稅：(1) 公司兼并蜈率，(2) 直接在一切者權(quán)益中承認(rèn)的買賣或許事項. (二十一) 運營租借 公司為承租人時；在租借期內(nèi)各個時刻依照直線法將租金計入關(guān)聯(lián)財物本錢或確以為當(dāng)期損益荤榄；發(fā)作的初始直接費用魔辉；直接計入當(dāng)期損益.或有租金在實踐發(fā)作時計入當(dāng)期損益. 公司為租借人時磨再；在租借期內(nèi)各個時刻依照直線法將租金確以為當(dāng)期損益；發(fā)作的初始直接費用阀霸；直接計入當(dāng)期損益.或有租金在實踐發(fā)作時計入當(dāng)期損益. 三莉遥、稅（費）項 (一) 首要稅種及稅率 稅 種 計稅 依據(jù) 稅 率 增值稅 出售貨品或供給應(yīng)稅勞務(wù) 17% 經(jīng)營稅 應(yīng)交稅經(jīng)營額 5% 從價計征的；按房產(chǎn)原值一次減除30%后 房產(chǎn)稅 余值的1莱妥。2%計繳谋哼，從租計征的；按租金收 1叔三。2%缩铸、12% 入的12%計繳 城市保護(hù)建造稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7% 教誨費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3% 當(dāng)?shù)亟陶d附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2% 公司所得稅 應(yīng)交稅所得額 15%、25% (二) 稅收優(yōu)惠 依據(jù)浙江省科學(xué)技能廳硝拧、浙江省財政廳径筏、浙江省國家稅務(wù)局、浙江省當(dāng)?shù)囟悇?wù)局浙科發(fā)高 〔〕250 號文障陶；本公司被斷定為高新技能公司滋恬；2013年；自2013年至2013年抱究；本期公司所得稅按15%的稅率計繳. 控股子公司淮南錢潮軸承有限公司依據(jù)安徽省科學(xué)技能廳恢氯、安徽省財政廳、安徽省國家稅務(wù)局鼓寺、安徽省當(dāng)?shù)囟悇?wù)局科高〔〕19號文被斷定為高新技能公司勋拟；斷定2013年；自 年至2013年.公司所得稅依照15%的稅率計繳. 控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司依據(jù)江蘇省高新技能公司斷定管理工作和諧小組蘇高企協(xié)〔〕1 號文被斷定為高新技能公司妈候；斷定2013年敢靡；自2013年至2013年；公司所得 第 23 頁共 38 頁稅依照15%的稅率計繳. 四苦银、公司兼并及兼并財政報表 (一) 操控的重要子公司 事務(wù) 注冊 運營 子公司全稱 性質(zhì) 本錢 規(guī)模 1啸胧。同一操控下兼并獲得 江蘇錢潮軸承有限公司 工業(yè)制作業(yè) 21,057,000。00 汽車軸承制作出售 淮南錢潮軸承有限公司 工業(yè)制作業(yè) 40,000,000幔虏。00 軸承制作與出售 淮南錢潮軸承部件有限公司 工業(yè)制作業(yè) 10,000,000鲫础。00 軸承及關(guān)聯(lián)配件制作出售 (續(xù)上表) 期末實踐 實質(zhì)上構(gòu)成對子公司凈 持股比 表決權(quán) 子公司全稱 出資額 出資的其他項目余額 例(%) 份額(%) 1。同一操控下兼并獲得 江蘇錢潮軸承有限公司 26,562,623奥徒。78 100磺勋。00 100。00 淮南錢潮軸承有限公司 40,871,745刷粒。31 100。00 100晋蛾。00 淮南錢潮軸承部件有限公司 10,000,000宵穆。00 100椅勿。00 100。00 (二) 本期兼并財政報表規(guī)模未發(fā)作改變. 五糯侍、兼并財政報表項目注釋 (一) 兼并財物負(fù)債表項目注釋 1扯际。 錢銀資金 (1) 明細(xì)狀況 項 目 期末數(shù) 庫存現(xiàn)金 21,716。74 銀行存款 171,572,293洞逼。46 其他錢銀資金 9,001,731注芯。39 合 計 180,595,741。59 (2) 典當(dāng)党饮、凍住等對運用有約束或存放在境外肝陪、或有潛在收回危險金錢的闡明 第 24 頁共 38 頁期末其他錢銀資金均為銀行承兌匯票確實保金存款. 2。 應(yīng)收收據(jù) (1) 明細(xì)狀況 種 類 期末數(shù) 銀行承兌匯票 51,566,749刑顺。66 合 計 51,566,749氯窍。66 (2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方收據(jù) 關(guān)聯(lián)方稱號 期末數(shù) 杭州萬向傳動軸有限公司 700,000蹲堂。00 浙江萬向體系有限公司 390,000。00 萬向錢潮股份有限公司 250,000柒竞。00 河南萬向體系制動器有限公司 200,000。00 萬向錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司 30,000布隔。00 小 計 1,570,000踩晶。00 3。 應(yīng)收賬款 (1) 賬齡剖析 期末數(shù) 賬 齡 賬面余額 份額(%) 壞賬預(yù)備 賬面價值 2013年以內(nèi) 113,082,304杖烘。78 99。06 5,654,115于抬。24 107,428,189。54 2013年 744,221饱粟。64 0。65 44,653掖阶。30 699,568。34 2013年 72,210枷斩。45 0。07 36,105味测。23 36,105。22 2013年以上 253,687洲胖。97 0坯沪。22 253,687绿映。97 合 計 114,152,424屏箍。84 100。00 5,988,561赴魁。74 108,163,863。10 (2) 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款 關(guān)聯(lián)方稱號 期末數(shù) 萬向進(jìn)出口有限公司 27,926,875颖御。54 浙江萬向體系有限公司 2,499,045。48 萬向錢潮股份有限公司 775,025疹鳄。53 第 25 頁共 38 頁 萬向錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司 245,709唠芋。82 河南萬向體系制動器有限公司 107,291摹钳。14 浙江萬向精工有限公司 69,152拧淘。76 武漢萬向體系制動器有限公司 12,155。21 浙江一般效勞商場有限公司 7,232族焰。87 小 計 31,642,488。35 4盲赚。 預(yù)付金錢 (1) 賬齡剖析 期末數(shù) 賬 齡 賬面余額 份額(%) 壞賬預(yù)備 賬面價值 2013年以內(nèi) 13,139,025肛英。64 99膘椿。36 656,951林索。29 12,482,074继找。35 2013年 84,727逃沿。52 0幻锁。64 5,083。65 79,643哄尔。87 合 計 13,223,753。16 100富拗。00 662,034鸣戴。94 12,561,718。22 (2) 預(yù)付關(guān)聯(lián)方金錢 關(guān)聯(lián)方稱號 期末數(shù) 浙江大鼎買賣有限公司 12,919,459窄锅。82 小 計 12,919,459。82 5揖姆。 其他應(yīng)收款 (1) 賬齡剖析 期末數(shù) 賬 齡 ☆ 賬面余額 份額(%) 壞賬預(yù)備 賬面價值 2013年以內(nèi) 93,715援漓。42 3。90 4,685标康。77 89,029。65 2013年 1,142卷哟。14 0。05 68役躬。53 1,073柿糖。61 2013年 2,300,000。00 95汉矿。68 1,150,000崎坊。00 1,150,000洲拇。00 2013年以上 8,893。72 0赋续。37 8,893。72 合 計 2,403,751蛾绎。28 100鸦列。00 1,163,648。02 1,240,103策退。26 (2) 無其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方金錢. 6。 存貨 第 26 頁共 38 頁 (1) 明細(xì)狀況 期末數(shù) 項 目 賬面余額 貶價預(yù)備 賬面價值 原材料 8,585,987莽恩。70 8,585,987。70 在產(chǎn)物 63,786,951妨试。27 2,002,193殊童。52 61,784,757词俏。75 庫存商品 70,139,412海泵。07 4,756,893。05 65,382,519围婴。02 托付加工物資 127,863。03 127,863盗扒。03 合 計 142,640,214缀去。07 6,759,086侣灶。57 135,881,127。50 (2) 存貨貶價預(yù)備 項 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 轉(zhuǎn) 回 轉(zhuǎn) 銷 在產(chǎn)物 2,058,107褥影。08 972,539凡怎。94 1,028,453。50 2,002,193斟湃。52 庫存商品 3,780,215。53 2,560,335挫勿。49 1,583,657。97 4,756,893绎探。05 小 計 5,838,322吟叙。61 3,532,875。43 2,612,111捍辫。47 6,759,086楞庸。57 7。 固定財物 (1) 明細(xì)狀況 賬面原值 項 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 房子及建筑物 166,514,655脾婚。92 382,265罢猪。00 70,646,615。49 96,250,305粘捎。43 通用設(shè)備 51,578,267备闲。65 21,374,478。89 471,811咧纠。32 72,480,935。22 專用設(shè)備 178,961,994漆羔。32 3,119,748演痒。09 2,182,828。88 179,898,913深牲。53 運輸東西 2,135,046。78 79,487贝狈。18 267,764裸努。88 1,946,769。08 小 計 399,189,964眉堪。67 24,955,979器赦。16 73,569,020钮隙。57 350,576,923。26 累計折舊 項 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 房子及建筑物 21,627,688讯柔。24 5,755,876护昧。64 13,974,888。60 13,408,676捣炬。28 通用設(shè)備 26,827,930绽榛。65 4,839,958婿屹。64 454,878推溃。91 31,213,010万窄。38 專用設(shè)備 91,641,268付忆。99 13,677,469督近。50 1,983,285。73 103,335,452艺退。76 運輸東西 1,284,565笋途。54 350,533。40 241,377与钳。19 1,393,721差机。75 小 計 141,381,453。42 24,623,838倔剩。18 16,654,430盖呼。43 149,350,861。17 第 27 頁共 38 頁 賬面價值 項 目 期初數(shù) 期末數(shù) 房子及建筑物 144,886,967约炎。68 82,841,629。15 通用設(shè)備 24,750,337憾朴。00 41,267,924众雷。84 專用設(shè)備 87,320,725。33 76,563,460鸡岗。77 運輸東西 850,481。24 553,047韵楼。33 合 計 257,808,511刹造。25 201,226,062劫欣。09 (2) 未辦好產(chǎn)權(quán)證書的固定財物的狀況闡明 到12月31 日；公司沒有辦好房產(chǎn)證書的自建房產(chǎn)原值為23,703,612。74元（賬 面價值為22,577,691衅逝。29元）. 8忠伊。 在建工程 (1) 明細(xì)狀況 期末數(shù) 工程稱號 賬面余額 減值預(yù)備 賬面價值 60萬支滲碳鋼軸承項目 3,187,549巷波。30 3,187,549抹镊。30 設(shè)備裝置工程 4,480,281。84 4,480,281颈渊。84 零散工程 856,000。00 856,000查蓉。00 合 計 8,523,831豌研。14 8,523,831淌璧。14 (2) 在建工程增減變化狀況 本期轉(zhuǎn)入 本期其他 工程稱號 期初數(shù) 本期添加 期末數(shù) 固定財物 削減 60 萬支滲碳鋼軸承項目 14,188,803奈炕。03 327,888书尚。21 11,329,141治牲。94 3,187,549趁悦。30 氮基保?氣氛爐出產(chǎn)線 3,442,005。60 350,427委蒿。35 3,792,432。95 設(shè)備裝置工程 8,237,608撼泛。86 4,786,789愿题。28 8,544,116抠忘。30 4,480,281。84 零散工程 1,152,305伯顶。00 296,305祭衩。00 856,000阅签。00 合 計 25,868,417列序。49 6,617,409旺胳。84 23,961,996捞蹈。19 8,523,831牛斥。14 9。 無形財物 (1) 明細(xì)狀況 賬面原值 第 28 頁共 38 頁 項 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 土地運用權(quán) 28,861,004蹂喻。73 28,861,004口四。73 小 計 28,861,004蔓彩。73 28,861,004顺又。73 累計攤銷 項 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 土地運用權(quán) 1,556,446稚照。 555,930羹授。60 2,112,377擎势。0 小 計 1,556,446楚携。46 555,930势瘤。60 2,112,377勃否。06 46 6 賬面價值 項 目 期初數(shù) 期末數(shù) 土地運用權(quán) 27,304,558避掩。27 26,748,627鬼雀。67 合 計 27,304,558。27 26,748,627源哩。67 (2) 未辦好產(chǎn)權(quán)證書的無形財物的狀況闡明 期末無形財物中尚有原值為2,522,452鞋吉。79 元 （賬面價值2,320,656。57 元）的土地運用權(quán)未辦好產(chǎn)權(quán)證書. 10励烦。 長時刻待攤費用 項 目 期末數(shù) 廠房改造 1,684,304谓着。63 合 計 1,684,304。63 11坛掠。 遞延所得稅財物 (1) 明細(xì)狀況 項 目 期末數(shù) 財物減值預(yù)備 1,912,147赊锚。24 合 計 1,912,147。24 (2) 導(dǎo)致暫時性差異的財物和負(fù)債項目對應(yīng)的暫時性差異金額 項 目 暫時性差異金額 財物減值預(yù)備 12,747,648屉栓。31 小 計 12,747,648舷蒲。31 第 29 頁共 38 頁 12牲平。 短期告貸 告貸條件 期末數(shù) 信譽(yù)告貸 125,000,000。00 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款 30,000,000号均。00 合 計 155,000,000庞取。00 13嗽桩。 敷衍收據(jù) (1) 明細(xì)狀況 種 類 期末數(shù) 銀行承兌匯票 31,311,721譬重。25 合 計 31,311,721。25 (2) 敷衍關(guān)聯(lián)方收據(jù) 關(guān)聯(lián)方稱號 期末數(shù) 浙江大鼎買賣有限公司 14,000,000。00 小 計 14,000,000。00 14。 敷衍賬款敷衍關(guān)聯(lián)方賬款 關(guān)聯(lián)方稱號 期末數(shù) 萬向租借有限公司 1,683,039。00 湖北錢潮精密件有限公司 394,667。13 浙江大鼎買賣有限公司 5,793。93 萬向錢潮股份有限公司 6,192炮姑。00 小 計 2,089,692。06 15。 預(yù)收金錢 預(yù)收關(guān)聯(lián)方金錢 關(guān)聯(lián)方稱號 期末數(shù) 第 30 頁共 38 頁 浙江大鼎買賣有限公司 23,160。14 小 計 23,160。14 16缚态。 敷衍職工薪酬 項 目 期末數(shù) 薪酬、獎金堤瘤、補(bǔ)助和補(bǔ)助 19,808,206玫芦。04 社會保險費 676,486。97 工會經(jīng)費 3,305,410本辐。61 職工教誨經(jīng)費 4,366,801。24 合 計 28,156,904。86 17趣闹。 應(yīng)交稅費 項 目 期末數(shù) 增值稅 1,564,133。36 經(jīng)營稅 4,040,229。06 公司所得稅 6,464,911姻政。62 個人所得稅 172,870厌殉。31 城市保護(hù)建造稅 415,983尚技。79 房產(chǎn)稅 967,626。07 土地運用稅 2,308,452。93 印花稅 258,488。08 教誨費附加 178,277。89 當(dāng)?shù)亟陶d附加 107,446。62 水利建造專項資金 143,869。08 合 計 16,622,288日月。81 18燎斩。 敷衍利息 項 目 期末數(shù) 分期付息到期還本的長時刻告貸利息 156,618创哩。50 第 31 頁共 38 頁 一年內(nèi)到期的長時刻告貸利息 26,400霜甜。00 短期告貸敷衍利息 156,047落竹。63 合 計 339,066积暖。13 19性誉。 其他敷衍款 敷衍關(guān)聯(lián)方金錢 關(guān)聯(lián)方稱號 期末數(shù) 萬向集團(tuán)公司 23,059权饥。53 萬向錢潮股份有限公司 541,172迂儡。93 小 計 564,232恢恼。46 2013年內(nèi)到期的非活動負(fù)債 項 目 期末數(shù) 一年內(nèi)到期的長時刻告貸 16,000,000。00 合 計 16,000,000场斑。00 21漓踢。 長時刻告貸 告貸條件 期末數(shù) 信譽(yù)告貸 46,900,000。00 合 計 46,900,000和簸。00 22彭雾。 實收本錢 (1) 明細(xì)狀況 出資者稱號 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 萬向錢潮股份有限公司 150,000,000。00 30,000,000锁保。00 180,000,000薯酝。00 合 計 150,000,000。00 30,000,000爽柒。00 180,000,000吴菠。00 (2) 實收本錢變化狀況的闡明 依據(jù)公司股東抉擇者填；萬向錢潮股份有限公司于9月向本公司添加出資30,000,000。00 元.該增資事項業(yè)經(jīng)浙江中際管帳師事務(wù)一切限公司審驗做葵；并由其出具浙中會驗〔〕第248 第 32 頁共 38 頁號《驗資陳述》.本公司已于12月2 日辦好工商改變掛號. 23占哟。 本錢公積 項 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 其他本錢公積 1,687,041。64 1,687,041翠墩。64 合 計 1,687,041谴童。64 1,687,041。64 24帝匙。 盈利公積 (1) 明細(xì)狀況 項 目 期初數(shù) 本期添加 本期削減 期末數(shù) 法定盈利公積 36,663,293整雷。82 3,894,417。30 40,557,711反狞。12 恣意盈利公積 2,665,223珠焦。04 2,665,223。04 合 計 39,328,516跳清。86 3,894,417股背。30 43,222,934。16 (2) 盈利公積本期增減緣由及依據(jù)闡明 盈利公積本期添加系依據(jù)9月10 日公司二屆二次董事會抉擇經(jīng)過的2013年度利潤分配計劃客止；按2013年度完結(jié)的凈利潤提取10%的法定盈利公積金3,894,417痹橙。30元. 25。 未分配利潤 項 目 金 額 提取或分配份額 期初未分配利潤 73,746,264巾甲。64 加：本期歸歸于母公司一切者的凈利潤 53,448,672堡扣。73 減：提取法定盈利公積 3,894,417。30 10% 分配股利 35,049,755竣付。73 期末未分配利潤 88,250,764诡延。34 (二) 兼并利潤表項目注釋 1。 經(jīng)營收入/經(jīng)營本錢 (1) 明細(xì)狀況 收入 第 33 頁共 38 頁 項 目 本期數(shù) 主營事務(wù)收入 720,739,321古胆。04 其他事務(wù)收入 90,566,561肆良。89 合 計 811,305,882。93 本錢 項 目 本期數(shù) 主營事務(wù)本錢 560,641,656逸绎。47 其他事務(wù)本錢 86,642,881惹恃。41 合 計 647,284,537。88 (2) 主營事務(wù)收入/主營事務(wù)本錢 本期數(shù) 項 目 收 入 成 本 利 潤 軸承出售 720,739,321棺牧。04 560,641,656巫糙。47 160,097,664。57 小 計 720,739,321颊乘。04 560,641,656参淹。47 160,097,664。57 2乏悄。 經(jīng)營稅金及附加 項 目 本期數(shù) 經(jīng)營稅 139,838浙值。75 城市保護(hù)建造稅 2,356,738恳不。39 教誨費附加 930,716。79 當(dāng)?shù)亟陶d附加 532,570构鸭。40 合 計 3,959,864麸河。33 3。 財物減值丟失 項 目 本期數(shù) 壞賬丟失 2,837,939旬性。39 存貨貶價丟失 3,532,875冰枯。43 合 計 6,370,814。82 4抒崖。 經(jīng)營外收入 第 34 頁共 38 頁 (1) 明細(xì)狀況 項 目 本期數(shù) 固定財物處置利得 17,973,825枕调。54 政府補(bǔ)助 2,424,185。45 罰沒收入 320,354翁乌。06 無法付出金錢 269,439。48 其他 10,065哟笨。00 合 計 20,997,869蒙搅。53 (2) 政府補(bǔ)助闡明 項 目 本期數(shù) 闡明 稅收返還 237,638。21 房產(chǎn)稅退稅款 專項補(bǔ)助 1,801,579母逸。88 各類技改項目補(bǔ)助款 科技獎賞 384,967潘尿。36 小 計 2,424,185。45 5徒溪。 經(jīng)營外開銷 項 目 本期數(shù) 罰款開銷 57,582忿偷。90 水利建造專項資金 769,774。79 其他 19,277臊泌。81 合 計 846,635鲤桥。50 6。 所得稅費用 項 目 本期數(shù) 當(dāng)期所得稅費用 9,645,042渠概。94 遞延所得稅費用 -2,426茶凳。27 合 計 9,642,616。67 (三) 兼并現(xiàn)金流量表項目注釋 1播揪。 現(xiàn)金流量表彌補(bǔ)材料 第 35 頁共 38 頁 彌補(bǔ)材料 本2013年同期數(shù) (1) 將凈利潤調(diào)理為運營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 53,448,672贮喧。73 29,906,558。38 加：財物減值預(yù)備 6,370,814猪狈。82 4,259,023箱沦。95 固定財物折舊、油氣財物折耗雇庙、出產(chǎn)性生物財物折舊 24,623,838谓形。18 22,174,963。53 無形財物攤銷 555,930穆惩。60 555,930杉源。60 長時刻待攤費用攤銷 187,144屿钥。96 處置固定財物、無形財物和其他長時刻財物的丟失(收益 -17,973,825墙哲。54 -182,048坎市。14 以“－”號填列) 固定財物作廢丟失(收益以“－”號填列) 公允價值變化丟失(收益以“－”號填列) 財政費用(收益以“－”號填列) 9,247,569。44 6,165,053氏石。81 出資丟失(收益以“－”號填列) 遞延所得稅財物削減(添加以“－”號填列) -2,426盹馅。27 -490,885。47 遞延所得稅負(fù)債添加(削減以“－”號填列) 存貨的削減(添加以“－”號填列) 7,013,600愿航。81 57,462,504毒奇。30 運營性應(yīng)收項意圖削減(添加以“－”號填列) -20,839,672。20 -33,917,314身音。32 運營性敷衍項意圖添加(削減以“－”號填列) 27,814,229沥葛。73 -13,357,065。50 其他 運營活動發(fā)作的現(xiàn)金流量凈額 90,445,877叔收。26 72,576,721齿穗。14 (2) 不觸及現(xiàn)金出入的嚴(yán)重出資和籌資活動： 債款轉(zhuǎn)為本錢 一年內(nèi)到期的可變換公司債券 融資租入固定財物 (3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變化狀況： 現(xiàn)金的期末余額 117,994,010。20 20,323,813饺律。49 減：現(xiàn)金的期初余額 20,323,813窃页。49 32,209,403。50 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 第 36 頁共 38 頁 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈添加額 97,670,196复濒。71 -11,885,590脖卖。01 2。 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 項 目 期末數(shù) 期初數(shù) (1) 現(xiàn)金 117,994,010巧颈。20 20,323,813畦木。49 其間：庫存現(xiàn)金 21,716。74 126,400砸泛。74 可隨時用于付出的銀行存款 117,972,293馋劈。46 20,197,412。75 可隨時用于付出的其他錢銀資金 (2) 現(xiàn)金等價物 其間：三個月內(nèi)到期的債券出資 (3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 117,994,010晾嘶。20 20,323,813妓雾。49 其間：母公司或集團(tuán)內(nèi)人公司運用受約束的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 不歸于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的錢銀資金狀況的闡明： 期末銀行存款中不能隨時支取的定期存款5,360。00萬元垒迂，期末其他錢銀資金9,001,731屁坛。39 元為無法隨時付出的銀行承兌匯票確保金存款. 六、關(guān)聯(lián)方聯(lián)系及其買賣 (一) 關(guān)聯(lián)方聯(lián)系 關(guān)聯(lián)方稱號 與本公司的聯(lián)系 萬向集團(tuán)公司 本公司控股股東之控股股東 萬向錢潮股份有限公司 本公司控股股東 浙江萬向體系有限公司 同受控股股東操控 浙江萬向精工有限公司 同受控股股東操控 浙江大鼎買賣有限公司 同受控股股東操控 湖北錢潮精密件有限公司 同受控股股東操控 河南萬向體系制動器有限公司 同受控股股東操控 武漢萬向汽車制動器有限公司 同受控股股東操控 杭州萬向傳動軸有限公司 同受控股股東操控 萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司 同受控股股東操控 哈爾濱萬向哈飛汽車底盤體系有限公司 同受控股股東操控 第 37 頁共 38 頁 萬向進(jìn)出口有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 萬向電動汽車有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 浙江萬向太陽能有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 浙江一般效勞商場有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 萬向租借有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 萬向財政有限公司 同受萬向集團(tuán)公司操控 (二) 關(guān)聯(lián)方買賣狀況 1笨拯。 收購貨品 本期數(shù) 關(guān)聯(lián)方稱號 金額 定價辦法 浙江大鼎買賣有限公司 89,165,705宽缎。24 市價 湖北錢潮精密件有限公司 6,454,701讶粹。87 市價 浙江萬向精工有限公司 527,777着雪。78 市價 萬向錢潮股份有限公司 224,636。42 市價 浙江一般效勞商場有限公司 200,405女灸。53 市價 萬向進(jìn)出口有限公司 68,045蒜肥。01 市價 小 計 96,641,271但雨。85 2。 出售貨品 本期數(shù) 關(guān)聯(lián)方稱號 金額 定價辦法 萬向進(jìn)出口有限公司 104,848,526螺谅。92 市價 浙江萬向體系有限公司 9,060,213。97 市價 萬向錢潮股份有限公司 7,486,115砚作。60 市價 浙江一般效勞商場有限公司 6,598,140嘹锁。75 市價 萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司 848,562。19 市價 河南萬向體系制動器有限公司 704,255。92 市價 杭州萬向傳動軸有限公司 110,077求冷。87 市價 第 38 頁共 38 頁 浙江萬向精工有限公司 51,835瘤运。90 市價 湖北錢潮精密件有限公司 41,490。35 市價 武漢萬向汽車制動器有限公司 20,303匠题。60 市價 哈爾濱萬向哈飛汽車底盤體系有限公司 17,435拯坟。90 市價 小 計 129,786,958。97 3韭山。 關(guān)聯(lián)方未結(jié)算項目金額詳見本財政報表關(guān)聯(lián)項目注釋. 4郁季。 采辦或出售除商品以外的其他財物 (1) 本期本公司、控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司及淮南錢潮軸承有限公司向浙江大鼎買賣有限公司收購出產(chǎn)設(shè)備別離為2,783,333腻危。33元弹双、606,495。73元及235,470雇法。09元. (2) 本期本公司向萬向進(jìn)出口有限公司收購設(shè)備556,978。86元. (3) 依據(jù)公司與萬向集團(tuán)公司簽定的《財物轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》嗜吉；公司將坐落蕭山片區(qū)廠房轉(zhuǎn)讓給萬向集團(tuán)公司熄自；轉(zhuǎn)讓財物原值70,646,615仪从。49元（賬面價值56,671,726卸禽。89元）潜狭；按評價價值斷定轉(zhuǎn)讓價錢78,577,125嚼债。00元；承認(rèn)轉(zhuǎn)讓收益17,387,213诗茎。37元. 5。 供給或承受勞務(wù) (1) 本期公司及控股子公司江蘇錢潮軸承有限公司別離向萬向錢潮股份有限公司付出技能開發(fā)費1,793,875献汗。15元、572,332罢吃。34元. (2) 本期本公司及控股子公司向萬向集團(tuán)公司付出經(jīng)警效勞費351,894楚午。00元. 6尿招。 擔(dān)保 截止212月31 日矾柜；萬向集團(tuán)公司為本公司在工行浙江省分行開具的1,838就谜。00萬元收據(jù)供給擔(dān)保. 7。 租借 (1) 依據(jù)公司與萬向電動汽車有限公司簽定的《餐飲中間房子租借協(xié)議》缆瓣；本公司為萬向電動汽車有限公司供給職工食堂就餐及泊車等配套設(shè)備；本期本公司向萬向電動汽車有限公司收取水電費535,680啼厌。75元以及就餐效勞費188,185。78元. (2) 依據(jù)公司與萬向電動汽車有限公司簽定的《房子租借協(xié)議》终于；本公司將萬向三號工業(yè)區(qū)四號主廠房租借給萬向電動汽車有限公司记辖；本期本公司向萬向電動汽車有限公司累計收取租借費785,272。32元. (3) 依據(jù)公司與浙江萬向太陽能有限公司簽定的《租借協(xié)議書》秀彤；本公司向浙江萬向太陽能有限公司供給萬向三號工業(yè)園區(qū)四號有些廠房及水電猜著、美化、泊車等配套設(shè)備禀锋；本期合計收 第 39 頁共 38 頁到上述房子租金86,400。00 元禀综；水電費556,128。21元定枷；就餐效勞費87,443。63元. (4) 依據(jù)公司與萬向集團(tuán)公司簽定的《土地租借合同》覆旭；本期向萬向集團(tuán)公司付出土地租金1,180,800岖妄。00元. 8型将。 萬向財政有限公司為本公司及控股子公司供給的金融效勞事務(wù) (1)本期公司及控股子公司累計經(jīng)過萬向財政有限公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算資金 1,095,571,662。48 元荐虐；合計獲得存款利息663,944。06 元.到12月31 日公司及控股子公司存放在萬向財政有限公司錢銀資金余額為76,978,862腕铸。72 元裂体；其間活期存款23,378,862倔晚。72 元屉胳；定期存款 53,600,000履剔。00元. (2) 本期公司及控股子公司累計向萬向財政有限公司告貸135,900,000。00 元轨来，到 1月31 日基霞；沒有償還的告貸本金余額42,900,000。00 元.本期累計付出給萬向財政有限公司利息4,689,805阎瘩。50 元. (3) 本期萬向錢潮股份有限公司托付萬向財政有限公司向本公司及控股子公司新增告貸 296,000,000色罚。00元碰缔，到12月31 日；沒有償還145,000,000戳护。00元.本期累計向萬向財政有限公司結(jié)算托付告貸利息4,506,210金抡。82 元；付出托付告貸手續(xù)費59,200腌且。00元. (4) 本期公司及控股子公司經(jīng)過萬向財政有限公司開具商業(yè)承兌匯票30,000,000梗肝。00 元；經(jīng)過萬向財政有限公司貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票金額30,000,000铺董。00元巫击；付出貼現(xiàn)利息742,260。00 元. 七柄粹、其他重要事項 公司無需求闡明的嚴(yán)重或有事項喘鸟、許諾事項及其他重要事項. 八、母公司財政報表項目注釋 (一) 母公司財物負(fù)債表項目注釋 1驻右。 長時刻股權(quán)出資 (1) 明細(xì)狀況 期末數(shù) 項 目 賬面余額 減值預(yù)備 賬面價值 對子公司出資 65,668,853什黑。49 65,668,853。49 合 計 65,668,853境猜。49 65,668,853。49 (2) 對子公司出資 第 40 頁共 38 頁 持股 表決權(quán) 被出資單位稱號 期末數(shù) 份額(%) 份額(%) 江蘇錢潮軸承有限公司 95奇巍。00 95闪侨。00 24,797,108断猩。18 淮南錢潮軸承有限公司 100潮瓶。00 100。00 40,871,745。31 小 計 65,668,853立镶。49 (二) 母公司利潤表項目注釋 1媚媒。 出資收益 項 目 本期數(shù) 本錢法核算的長時刻股權(quán)出資收益 8,928,384。26 合 計 8,928,384嵌巷。26 錢潮軸承有限公司 12月12 日
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